Требование налоговой: что это, почему приходит и как на него правильно реагировать
Когда в ящике появляется письмо из ФНС или в личном кабинете налогоплательщика загорается красная иконка с надписью «требование», первая реакция у многих — тревога. Что-то не так. И действительно: налоговое требование — это не просто уведомление, а официальный документ с конкретными юридическими последствиями.
Но не стоит паниковать. В большинстве случаев это — рабочий инструмент контроля, с которым можно и нужно грамотно взаимодействовать. В этой статье подробно разберём:
· что такое требование налоговой;
· в каких случаях его отправляют;
· какие бывают виды требований;
· как правильно на него ответить;
· что будет, если проигнорировать;
· образцы и практические советы.
Но не стоит паниковать. В большинстве случаев это — рабочий инструмент контроля, с которым можно и нужно грамотно взаимодействовать. В этой статье подробно разберём:
· что такое требование налоговой;
· в каких случаях его отправляют;
· какие бывают виды требований;
· как правильно на него ответить;
· что будет, если проигнорировать;
· образцы и практические советы.
Что такое налоговое требование
Требование ФНС — это официальное письмо, в котором налоговая служба требует от вас совершить определённое действие в установленный срок. Оно направляется на основании Налогового кодекса РФ (главы 11, 14, 15 и др.) и является обязательным к исполнению.
Типичные примеры:
· оплатить недоимку, пени, штраф;
· предоставить отчётность, декларации, пояснения;
· подтвердить или опровергнуть факт хозяйственной операции;
· дать информацию о контрагентах;
· явиться для дачи объяснений.
Как приходит требование
Сегодня налоговая использует электронные и бумажные каналы:
· В Личном кабинете налогоплательщика (физлица, ИП, юрлица);
· Через операторов электронного документооборота (1С-Отчетность, Контур, СБиС и др.);
· По почте с уведомлением;
· В отдельных случаях — лично (через вызов в ИФНС).
Важно: с момента доставки (или открытия в ЛК) начинается отсчёт срока исполнения.
Основные виды требований ФНС
1. Требование об уплате налога
· Уведомление о наличии задолженности: налог, пени, штраф;
· Может быть следствием ошибки или просрочки;
· Включает расчёт суммы и срок для добровольной уплаты (обычно 8 рабочих дней).
2. Требование о предоставлении пояснений
· Часто приходит после камеральной проверки;
· Требует разъяснить расхождения в отчётности или странные операции.
3. Требование о представлении документов
· Например, договоры, акты, счета-фактуры, книги покупок/продаж;
· Может быть частью проверки вашей компании или «встречным» запросом при проверке контрагента.
4. Требование о явке в инспекцию
· К вам или вашему представителю;
· Обычно — для очного обсуждения сложных или спорных вопросов.
5. Требование по ст. 93.1 НК РФ (встречное)
· Направляется не вам, а вашему партнёру (или вам — по поводу партнёра);
· Налоговая проверяет цепочку сделок.
Что делать, если пришло требование
Шаг 1: Проверьте реквизиты
· Кому адресовано;
· Причина (основание);
· Сумма, срок, перечень документов (если есть);
· Контактное лицо в инспекции.
Шаг 2: Убедитесь, что это не фейк
· Настоящее требование:
содержит герб/эмблему ФНС;
имеет номер, дату, подпись;
оформлено на бланке;
доступно в личном кабинете;
приходит только с домена @nalog.ru или от ЭДО-оператора.
Фишинг и мошенники подделывают такие письма — не переходите по сомнительным ссылкам.
Шаг 3: Проанализируйте содержание
· С чем связано требование;
· Что именно нужно сделать (уплата, пояснение, документы);
· Сколько у вас времени (срок начинается с даты получения).
Шаг 4: Подготовьте ответ
· Если требование обосновано — выполните его (оплатите, сдайте, предоставьте);
· Если есть вопросы — запросите уточнение у инспектора;
· Если не согласны — подавайте пояснения или жалобу.
Шаг 5: Отправьте ответ
· Через Личный кабинет;
· Через ТКС;
· По почте с описью;
· Лично в канцелярию ФНС (с отметкой о приёме).
Сохраняйте подтверждение отправки.
Пример: требование об уплате налога
Ситуация: ИП не заплатил налог на УСН за 2024 год вовремя.
Что приходит:
Требование № АБ-2025/156 от 10.07.2025
Основание: НК РФ ст. 69
Сумма к уплате: 42 000 руб.
Срок исполнения: до 22.07.2025
При неисполнении: меры взыскания в порядке главы 14 НК РФ
Что делать:
1. Проверить расчёты: действительно ли не платили?
2. Если ошиблись — оплатить до срока.
3. Если платёж был — найти квитанцию, отправить пояснение и копию.
4. Если не согласны — написать возражение.
Что будет, если не реагировать
1. Штрафы и пени — начисляются автоматически.
2. Блокировка расчётного счёта — ст. 76 НК РФ.
3. Принудительное взыскание через банк — деньги могут списать без предупреждения.
4. Передача дела приставам — если суммы крупные.
5. Проверка вашей компании — бездействие может быть расценено как риск.
Когда стоит обращаться к специалисту
· Если не понимаете содержание требования;
· Если сумма большая, и вы уверены в своей правоте;
· Если требование касается проверок, схем, встречных запросов;
· Если уже пропущены сроки и грозит блокировка.
Бухгалтер, юрист или налоговый консультант помогут:
· сформулировать грамотный ответ;
· провести сверку;
· оспорить начисления;
· подготовить обоснование.
Советы, как не получать требования вообще
· Всегда сдавайте отчётность вовремя;
· Следите за оплатой налогов и взносов;
· Используйте напоминания в онлайн-сервисах (1С, Контур, Налог.ру);
· Регулярно сверяйтесь с ФНС и фондами (ПФР, ФСС, ФОМС);
· Поддерживайте юридическую чистоту документов;
· Участвуйте в ЭДО — это снижает вероятность потери писем.
Заключение
Требование налоговой — это не приговор, а часть рабочего диалога между бизнесом и государством. Главное — реагировать быстро, точно и корректно. Грамотный подход позволяет не только избежать санкций, но и выстроить с ФНС конструктивное сотрудничество, что особенно важно для малого и среднего бизнеса.
Если относиться к требованиям как к деловому запросу — без страха и спешки — их выполнение станет рутиной, а не стрессом. А в случае сомнений — лучше потратить час на консультацию, чем недели на разбирательства.
Требование ФНС — это официальное письмо, в котором налоговая служба требует от вас совершить определённое действие в установленный срок. Оно направляется на основании Налогового кодекса РФ (главы 11, 14, 15 и др.) и является обязательным к исполнению.
Типичные примеры:
· оплатить недоимку, пени, штраф;
· предоставить отчётность, декларации, пояснения;
· подтвердить или опровергнуть факт хозяйственной операции;
· дать информацию о контрагентах;
· явиться для дачи объяснений.
Как приходит требование
Сегодня налоговая использует электронные и бумажные каналы:
· В Личном кабинете налогоплательщика (физлица, ИП, юрлица);
· Через операторов электронного документооборота (1С-Отчетность, Контур, СБиС и др.);
· По почте с уведомлением;
· В отдельных случаях — лично (через вызов в ИФНС).
Важно: с момента доставки (или открытия в ЛК) начинается отсчёт срока исполнения.
Основные виды требований ФНС
1. Требование об уплате налога
· Уведомление о наличии задолженности: налог, пени, штраф;
· Может быть следствием ошибки или просрочки;
· Включает расчёт суммы и срок для добровольной уплаты (обычно 8 рабочих дней).
2. Требование о предоставлении пояснений
· Часто приходит после камеральной проверки;
· Требует разъяснить расхождения в отчётности или странные операции.
3. Требование о представлении документов
· Например, договоры, акты, счета-фактуры, книги покупок/продаж;
· Может быть частью проверки вашей компании или «встречным» запросом при проверке контрагента.
4. Требование о явке в инспекцию
· К вам или вашему представителю;
· Обычно — для очного обсуждения сложных или спорных вопросов.
5. Требование по ст. 93.1 НК РФ (встречное)
· Направляется не вам, а вашему партнёру (или вам — по поводу партнёра);
· Налоговая проверяет цепочку сделок.
Что делать, если пришло требование
Шаг 1: Проверьте реквизиты
· Кому адресовано;
· Причина (основание);
· Сумма, срок, перечень документов (если есть);
· Контактное лицо в инспекции.
Шаг 2: Убедитесь, что это не фейк
· Настоящее требование:
содержит герб/эмблему ФНС;
имеет номер, дату, подпись;
оформлено на бланке;
доступно в личном кабинете;
приходит только с домена @nalog.ru или от ЭДО-оператора.
Фишинг и мошенники подделывают такие письма — не переходите по сомнительным ссылкам.
Шаг 3: Проанализируйте содержание
· С чем связано требование;
· Что именно нужно сделать (уплата, пояснение, документы);
· Сколько у вас времени (срок начинается с даты получения).
Шаг 4: Подготовьте ответ
· Если требование обосновано — выполните его (оплатите, сдайте, предоставьте);
· Если есть вопросы — запросите уточнение у инспектора;
· Если не согласны — подавайте пояснения или жалобу.
Шаг 5: Отправьте ответ
· Через Личный кабинет;
· Через ТКС;
· По почте с описью;
· Лично в канцелярию ФНС (с отметкой о приёме).
Сохраняйте подтверждение отправки.
Пример: требование об уплате налога
Ситуация: ИП не заплатил налог на УСН за 2024 год вовремя.
Что приходит:
Требование № АБ-2025/156 от 10.07.2025
Основание: НК РФ ст. 69
Сумма к уплате: 42 000 руб.
Срок исполнения: до 22.07.2025
При неисполнении: меры взыскания в порядке главы 14 НК РФ
Что делать:
1. Проверить расчёты: действительно ли не платили?
2. Если ошиблись — оплатить до срока.
3. Если платёж был — найти квитанцию, отправить пояснение и копию.
4. Если не согласны — написать возражение.
Что будет, если не реагировать
1. Штрафы и пени — начисляются автоматически.
2. Блокировка расчётного счёта — ст. 76 НК РФ.
3. Принудительное взыскание через банк — деньги могут списать без предупреждения.
4. Передача дела приставам — если суммы крупные.
5. Проверка вашей компании — бездействие может быть расценено как риск.
Когда стоит обращаться к специалисту
· Если не понимаете содержание требования;
· Если сумма большая, и вы уверены в своей правоте;
· Если требование касается проверок, схем, встречных запросов;
· Если уже пропущены сроки и грозит блокировка.
Бухгалтер, юрист или налоговый консультант помогут:
· сформулировать грамотный ответ;
· провести сверку;
· оспорить начисления;
· подготовить обоснование.
Советы, как не получать требования вообще
· Всегда сдавайте отчётность вовремя;
· Следите за оплатой налогов и взносов;
· Используйте напоминания в онлайн-сервисах (1С, Контур, Налог.ру);
· Регулярно сверяйтесь с ФНС и фондами (ПФР, ФСС, ФОМС);
· Поддерживайте юридическую чистоту документов;
· Участвуйте в ЭДО — это снижает вероятность потери писем.
Заключение
Требование налоговой — это не приговор, а часть рабочего диалога между бизнесом и государством. Главное — реагировать быстро, точно и корректно. Грамотный подход позволяет не только избежать санкций, но и выстроить с ФНС конструктивное сотрудничество, что особенно важно для малого и среднего бизнеса.
Если относиться к требованиям как к деловому запросу — без страха и спешки — их выполнение станет рутиной, а не стрессом. А в случае сомнений — лучше потратить час на консультацию, чем недели на разбирательства.