Образец налогового требования: что это за документ, как выглядит и что делать, если он пришёл
Налоговое требование — звучит устрашающе, и не зря. Это официальный документ от Федеральной налоговой службы (ФНС), который сообщает: «У вас есть проблема — и её нужно решить». Это может быть долг по налогам, не поданная декларация, ошибка в отчётности или просто напоминание. Но игнорировать требование — худшее решение. Оно может повлечь за собой штрафы, блокировку счёта и даже суд.
В этой статье разберём, что такое налоговое требование, в каких случаях его присылают, как оно выглядит (с образцом), какие действия нужно предпринять и что будет, если проигнорировать.
В этой статье разберём, что такое налоговое требование, в каких случаях его присылают, как оно выглядит (с образцом), какие действия нужно предпринять и что будет, если проигнорировать.
Что такое налоговое требование
Это официальный письменный документ от ФНС, в котором налоговая требует:
· уплатить недоимку (неуплаченные налоги, пени, штрафы);
· предоставить отчётность или пояснения;
· устранить нарушение налогового законодательства.
По сути, требование — это досудебная претензия. Если его не исполнить, ФНС получает право:
· заблокировать ваш расчётный счёт;
· взыскать деньги в безакцептном порядке (то есть списать с любого счета без вашего согласия);
· передать дело судебным приставам.
Когда приходит налоговое требованиеВот самые частые причины получения:
1. Неуплата налога в срок
Например, вы забыли заплатить НДС, УСН, страховые взносы или 6-НДФЛ.
2. Не сдана отчётность
ФНС требует предоставить декларацию, расчёт или форму СЗВ-М.
3. Ошибки в отчётах
Несостыковка между декларацией и платёжкой, неверные суммы.
4. Несогласие с результатами камеральной проверки
ФНС требует пояснить подозрительные операции.
5. Пояснения по контрагенту
Ваш партнёр — «фирма-однодневка», и налоговая требует объяснить, с чего вы его выбрали.
Образец налогового требования
Документ составляется по форме, утверждённой ФНС (приказ №ЕД-7-8/617@). Вот ключевые реквизиты:
Шапка:
· Номер документа (например: № ТР-77-1-2025)
· Дата составления
· Наименование получателя (ИП или юрлицо)
· ИНН и КПП
Суть требования:
· Указание суммы долга или описания нарушения;
· Срок исполнения (обычно 5–10 дней);
· Основание: неуплата налога, не подан отчёт и т.д.
Последствия:
· Указание на меры принудительного взыскания;
· Возможность блокировки счетов;
· Реквизиты для оплаты.
Контакты инспектора и ФНС.
Пример фразы из требования:
В соответствии со статьёй 69 НК РФ, требуем в срок до 25.07.2025 уплатить сумму налога на прибыль в размере 125 300 руб. в связи с неуплатой по сроку 28.03.2025. При неисполнении требования будет произведено взыскание в принудительном порядке.
Как приходит налоговое требование
1. Через Личный кабинет на сайте ФНС (lkfl.nalog.ru / lk.налог.рф)
2. Через операторов ЭДО (Контур, Тензор, Такском и т.д.)
3. Письмом на юридический адрес или вручную
Считается полученным — на следующий день после поступления в ЛК или по истечении 6 дней после отправки письма.
Что делать, если пришло требование
1. Не паниковать. Это не приговор, а возможность решить вопрос без штрафов.
2. Проверить, о чём идёт речь. Откройте документ, уточните сумму, сроки, основания.
3. Исполнить требование
· Уплатить указанную сумму (обязательно с правильным КБК, ИНН и ОКТМО).
· Или сдать декларацию / отчётность.
· Или отправить пояснения (через ЛК или по ТКС).
4. Свериться с ФНС. Если вы уже платили — найдите платёжку. Если не согласны — готовьте объяснение и прикладывайте документы.
5. Не игнорировать! Если срок пройдёт — налоговая может заблокировать счета, а далее подать в суд или обратиться к приставам.
Что будет, если не выполнить требование
· Блокировка расчетного счёта — вы не сможете платить, принимать деньги, работать.
· Взыскание через банк — ФНС спишет сумму без вашего участия.
· Приставы и арест имущества — для ИП или физлиц.
· Новые штрафы и пени — увеличат долг.
· Репутационные риски — блокировки отражаются в сервисах, контрагенты теряют доверие.
А если требование ошибочно?
Такое случается. Алгоритм действий:
1. Подготовьте возражения или пояснения;
2. Приложите подтверждающие документы (платёжки, отчётность, письма);
3. Отправьте через личный кабинет или электронную почту ИФНС;
4. Позвоните в налоговую и уточните статус документа.
ФНС обязана рассмотреть пояснения в течение 5 рабочих дней.
Советы, чтобы избежать налоговых требований
· Всегда платите налоги вовремя — используйте напоминания;
· Сдавайте отчётность заранее, не в последний день;
· Проверяйте отчёты перед сдачей на ошибки;
· Проводите регулярные сверки с ИФНС;
· Пользуйтесь онлайн-бухгалтерией — она предупреждает о рисках;
· Подключите квалифицированного бухгалтера или аутсорсинг.
Вывод
Налоговое требование — это не трагедия, а возможность вовремя устранить проблему. Главное — реагировать быстро, не игнорировать и действовать по закону. Помните: большинство вопросов можно решить без штрафов и конфликтов, если проявить инициативу.
А если вы хотите не просто гасить пожары, а навести порядок — лучше проводить периодическую сверку с ИФНС и держать под рукой хорошего бухгалтера. Тогда никакие требования вас не испугают.
Это официальный письменный документ от ФНС, в котором налоговая требует:
· уплатить недоимку (неуплаченные налоги, пени, штрафы);
· предоставить отчётность или пояснения;
· устранить нарушение налогового законодательства.
По сути, требование — это досудебная претензия. Если его не исполнить, ФНС получает право:
· заблокировать ваш расчётный счёт;
· взыскать деньги в безакцептном порядке (то есть списать с любого счета без вашего согласия);
· передать дело судебным приставам.
Когда приходит налоговое требованиеВот самые частые причины получения:
1. Неуплата налога в срок
Например, вы забыли заплатить НДС, УСН, страховые взносы или 6-НДФЛ.
2. Не сдана отчётность
ФНС требует предоставить декларацию, расчёт или форму СЗВ-М.
3. Ошибки в отчётах
Несостыковка между декларацией и платёжкой, неверные суммы.
4. Несогласие с результатами камеральной проверки
ФНС требует пояснить подозрительные операции.
5. Пояснения по контрагенту
Ваш партнёр — «фирма-однодневка», и налоговая требует объяснить, с чего вы его выбрали.
Образец налогового требования
Документ составляется по форме, утверждённой ФНС (приказ №ЕД-7-8/617@). Вот ключевые реквизиты:
Шапка:
· Номер документа (например: № ТР-77-1-2025)
· Дата составления
· Наименование получателя (ИП или юрлицо)
· ИНН и КПП
Суть требования:
· Указание суммы долга или описания нарушения;
· Срок исполнения (обычно 5–10 дней);
· Основание: неуплата налога, не подан отчёт и т.д.
Последствия:
· Указание на меры принудительного взыскания;
· Возможность блокировки счетов;
· Реквизиты для оплаты.
Контакты инспектора и ФНС.
Пример фразы из требования:
В соответствии со статьёй 69 НК РФ, требуем в срок до 25.07.2025 уплатить сумму налога на прибыль в размере 125 300 руб. в связи с неуплатой по сроку 28.03.2025. При неисполнении требования будет произведено взыскание в принудительном порядке.
Как приходит налоговое требование
1. Через Личный кабинет на сайте ФНС (lkfl.nalog.ru / lk.налог.рф)
2. Через операторов ЭДО (Контур, Тензор, Такском и т.д.)
3. Письмом на юридический адрес или вручную
Считается полученным — на следующий день после поступления в ЛК или по истечении 6 дней после отправки письма.
Что делать, если пришло требование
1. Не паниковать. Это не приговор, а возможность решить вопрос без штрафов.
2. Проверить, о чём идёт речь. Откройте документ, уточните сумму, сроки, основания.
3. Исполнить требование
· Уплатить указанную сумму (обязательно с правильным КБК, ИНН и ОКТМО).
· Или сдать декларацию / отчётность.
· Или отправить пояснения (через ЛК или по ТКС).
4. Свериться с ФНС. Если вы уже платили — найдите платёжку. Если не согласны — готовьте объяснение и прикладывайте документы.
5. Не игнорировать! Если срок пройдёт — налоговая может заблокировать счета, а далее подать в суд или обратиться к приставам.
Что будет, если не выполнить требование
· Блокировка расчетного счёта — вы не сможете платить, принимать деньги, работать.
· Взыскание через банк — ФНС спишет сумму без вашего участия.
· Приставы и арест имущества — для ИП или физлиц.
· Новые штрафы и пени — увеличат долг.
· Репутационные риски — блокировки отражаются в сервисах, контрагенты теряют доверие.
А если требование ошибочно?
Такое случается. Алгоритм действий:
1. Подготовьте возражения или пояснения;
2. Приложите подтверждающие документы (платёжки, отчётность, письма);
3. Отправьте через личный кабинет или электронную почту ИФНС;
4. Позвоните в налоговую и уточните статус документа.
ФНС обязана рассмотреть пояснения в течение 5 рабочих дней.
Советы, чтобы избежать налоговых требований
· Всегда платите налоги вовремя — используйте напоминания;
· Сдавайте отчётность заранее, не в последний день;
· Проверяйте отчёты перед сдачей на ошибки;
· Проводите регулярные сверки с ИФНС;
· Пользуйтесь онлайн-бухгалтерией — она предупреждает о рисках;
· Подключите квалифицированного бухгалтера или аутсорсинг.
Вывод
Налоговое требование — это не трагедия, а возможность вовремя устранить проблему. Главное — реагировать быстро, не игнорировать и действовать по закону. Помните: большинство вопросов можно решить без штрафов и конфликтов, если проявить инициативу.
А если вы хотите не просто гасить пожары, а навести порядок — лучше проводить периодическую сверку с ИФНС и держать под рукой хорошего бухгалтера. Тогда никакие требования вас не испугают.