Что такое налоговый аудит
Налоговый аудит — это независимая проверка налоговой отчётности и расчётов предприятия на предмет их соответствия действующему законодательству РФ. Аудитор анализирует, насколько корректно рассчитаны налоги, правильно ли оформлены документы, соблюдены ли сроки и нет ли риска доначислений со стороны ФНС.

Налоговый аудит является инициативным, то есть проводится по желанию самой компании. Его не требует государство, но его результаты могут спасти бизнес от серьёзных последствий.

Зачем нужен налоговый аудит
1. Проверка до проверки
Аудит выявляет ошибки, которые может обнаружить налоговая инспекция — только без последствий.
2. Оптимизация налогообложения
Аудитор может указать на способы законной экономии: учёт затрат, вычетов, налоговых режимов.
3. Защита при спорах с ФНС
Независимое заключение аудитора — это сильный аргумент в случае налогового разбирательства.
4. Безопасность руководства и бухгалтера
Аудит помогает убедиться, что вся отчётность подготовлена корректно и не грозит санкциями.
5. Подготовка к продаже бизнеса или привлечению инвестора
Проверенная налоговая база повышает доверие со стороны потенциальных партнёров.

Что входит в налоговый аудит
Проверка всех налогов и сборов:

• НДС;
• налог на прибыль;
• страховые взносы;
• НДФЛ;
• УСН/ЕНВД (если применимы);
• имущественные и транспортные налоги.

Анализ расчётов с бюджетом. Проверка своевременности и корректности уплаты, наличие задолженностей или переплат.
Анализ первичной документации. Сверка с декларациями, наличием подписей, печатей, правильностью оформления.
Проверка соответствия законодательства. Учет всех изменений в налоговом праве за проверяемый период.
Выявление налоговых рисков. Анализ схем работы, подозрительных операций, операций с “проблемными” контрагентами.
Составление отчёта. Список замечаний, уровень риска, рекомендации по исправлению.

Когда стоит проводить налоговый аудит

• Перед налоговой проверкой — особенно если бизнес получает уведомление из ИФНС.
• По итогам года — до сдачи годовой отчётности, чтобы исправить ошибки заранее.
• При смене бухгалтера или руководства — чтобы убедиться в “чистоте” документов.
• Перед крупной сделкой — продажа доли, привлечение инвестора.
• После внедрения новой системы учёта — чтобы проверить, всё ли работает корректно.
• Регулярно, раз в год или квартал — как элемент внутреннего контроля.

Кто проводит налоговый аудит
Проводить аудит имеет право только лицензированная аудиторская компания или индивидуальный аудитор, включённый в государственный реестр Минфина РФ.
Важно выбирать аудитора:

• с подтверждённой репутацией;
• опытом работы в вашей отрасли;
• наличием страховки профессиональной ответственности.

Сколько стоит налоговый аудит
Стоимость зависит от:

• масштаба компании;
• количества операций;
• периода проверки;
• сложности документации;
• срочности проведения.

Средняя цена:

• для малого бизнеса: от 25 000 до 80 000 ₽;
• для среднего бизнеса: от 100 000 до 300 000 ₽;
• для крупных организаций: индивидуально (от 300 000 ₽ и выше).

Иногда выгоднее подписать договор на абонентский аудит, где включена регулярная проверка и сопровождение.

Какие ошибки чаще всего выявляет налоговый аудит

• Ошибки в расчёте НДС (неправильные вычеты, неполный учёт);
• завышение или занижение налоговой базы;
• неверные проводки по налогам в 1С;
• несвоевременная сдача деклараций;
• отсутствие подтверждающих документов;
• неучтённые доходы или расходы;
• применение неподходящего налогового режима;
• некорректная работа с контрагентами из «серого списка»;
• дробление бизнеса без реальных оснований;
• схемы, которые могут быть признаны уходом от налогообложения.

Чем налоговый аудит отличается от обязательного

Что делать после аудита

1. Изучить отчёт;
2. Устранить выявленные ошибки;
3. Подать уточнённые декларации, если нужно;
4. Обновить учётную политику;
5. Провести работу с бухгалтерией;
6. При необходимости — обратиться за сопровождением в налоговые органы или за юридической помощью.

Вывод
Налоговый аудит — это инструмент защиты бизнеса. Он помогает выявить риски до того, как это сделает налоговая, сэкономить средства на штрафах и пенях, оптимизировать налоговую нагрузку и выстроить грамотную отчётность. В современном бизнесе это уже не «страховка на всякий случай», а обязательная практика для компаний, которые думают на шаг вперёд.
Надёжная налоговая отчётность — это спокойствие владельца бизнеса. А спокойствие стоит гораздо дороже любой аудиторской услуги.